来稿作者：陈文坪

新加坡自1955年开始，就逐渐推行中央公积金（Central Provident Fund，简称CPF）。它是新加坡的强制性社会保障储蓄计划。换句话说，它是人民在退休后的“养老金”或“退休金”。其金额多寡，视自己一生工作的收入、年限而定。这一制度至今已推行70年，并不断加以优化。可以说是个好制度，符合人民的利益，也能为大部分人民的退休生活提供有效保障。

美国咨询公司美世（Mercer）、特许金融分析师协会（CFA Institute）和澳大利亚蒙纳士大学（Monash University）商学院研究院，于10月15日发表常年报告，公布2025年“全球养老金指数排行榜”。新加坡CPF制度连续17年获评为“亚洲最佳退休养老制度”，并首次获得最高的A评级，在52个国家和地区中排名第4名。

新加坡在这个评估中，取得总分80.8分的好成绩，首次获得A评级（80分以上），是亚洲唯一获得A评级的国家，得分仅次于荷兰（85.4分）、冰岛（84分）和丹麦（82.3分），却高于名列第5至10名的以色列（80.3分）、瑞典（78.2）、澳大利亚（77.6）、芬兰、智利（76.6）挪威（76.0），并且比位列第15名的香港（70.6）高出许多。

其中，在“是否值得信赖”（Integrity）的评估中，CPF制度更是获得90.4分的高分，位列全球第二，仅次于芬兰。香港也获得89.2分，名列全球第三，紧跟新国之后。

从以上的评估结果可以看出，新国的CPF可以媲美欧洲国家的荷兰、冰岛、丹麦的养老金制度。在亚洲，已成为他国学习、参考、取经、仿效的一项政策。

何谓“强制性”？就是通过立法形式，让它成为一项法律，使之人人必须遵守，企业也必须按法律办事。因此，CPF就是按雇员在企业所领取的月工资，包括加班费、津贴，在发薪之前，雇主必须依法扣除雇员的CPF缴交率；然后，雇主也必须为雇员再支付所规定的额度，在发薪当月一同将这两部分存入政府公积金局（CPF Board），该局收到雇主的款项后，会将数额存入雇员的户口。

新加坡目前法定退休年龄是63岁，而在退休年龄到达后如双方同意可继续受雇至68岁。从2026年7月1日，法定退休年龄将延至64岁；重新雇佣年龄上限则调至69岁。而新国CPF缴付款项的比例是根据年龄而定的，对所有雇员（只限公民或永久居民）都是统一标准。年龄在55岁以下的员工CPF缴交率为工资总收入的37%，当中雇员占20%、雇主支付17%；55至60岁员工的CPF缴交率则为工资总收入的32.5%，当中员工为17%、企业主为15.5%；60至65岁降至为工资收入的23.5%，工人为11.5%、老板须支付12%。

所有缴交CPF的雇员，个人户口分有普通、特别、医疗或退休账户。每月的缴交金额比例分别会汇入前三者中的账户，直到雇员55岁，就会设立退休户口，将账户里的全部或部分金额转入退休账户，根据该年份所规定的最低金额而定。

以2025年为例，对于年满55岁且希望在退休后每月获得基本生活保障的会员来说，基本存款额为10.65万新元（折合约63.62万港元）。转入退休账户的款项可多不可少，这关系到65岁后个人可领取的每月退休金数额。

根据新加坡统计局2025年2月发布的《2024年住户收入主要趋势》报告，受雇居民住户月收入中位数为11,297新元（67,483万港元），个人人均就业月收入中位数则为3,615新元（21,594港元）。

以个人收入中位数为例，一个人从25年至55岁的30年里，工资总收入为130.14万新元（777.39万港元）；个人须缴纳的CPF数额（20%）为26万新元（155万港元），雇主则须为雇员缴付（17%）22.2万新元（133万港元），两者加起来有48.2万新元（288万港元）。即便一个人工作20年，CPF也有40.1万新元（240万港元）；加上CPF年回报率不低于2.5%至4%的利率，单利息收入就是一笔可观数目。

回顾过去，CPF旨在通过强制性储蓄为国民提供养老、医疗、住房等综合保障。这制度最初聚焦人民的退休保障，随时代演变如“居者有其屋”的政策推行，人民可以动用CPF来购买房屋，也可供子女支付在本国的教育费，还也可用CPF的医疗账户来支付医院的“特别”账单。CPF甚至可用来购买政府允许的售股、不同基金项目的投资，以获取更高的收益。

雇员的CPF资金由政府主导投资，主要用于国家基础设施建设，为国人购买公共房屋提供贷款。从“大我”的视角来看，雇员缴纳CPF是在建设自己的家园，是在促进经济繁荣发展，是在推动国家向上进步。

CPF虽是个好制度，但新国在推行这一制度时并非一帆风顺。前总理李显龙曾指出，当局计划把公积金提取年龄从55岁提高到60岁的建议，当年引起人民的强烈反弹。政府最终寻得其他方案，推出“最低存款”（现为退休存款），确保会员年满55岁时保留一定存款，日后有充足的退休储蓄。2009年，政府推出“公积金终身入息计划”（CPF Life），让国人在晚年（65岁）时能终身领取退休入息。而为了鼓励人们继续工作，政府也提高退休年龄和重新雇佣年龄，但决定不会延后发放（退休）入息。

新国正是在制度设定时与时俱进，持续完善CPF制度，让制度透明化、前瞻性，让人民清楚了解制度带来的好处。

CPF有法律制度为后盾，即便是过去遇上经济衰退、金融危机、沙斯病毒、新冠疫情大流行等，有一部分人吁请政府允许人民提取部分CPF。但政府不屈服于压力，坚持不让人民提取CPF来作为应急之用，而是通过其它方式协助人民减轻生活费负担。

CPF虽不是最好，但能获得A评级，并连续17年获评为亚洲最佳退休养老制度——这一点，就值得他国进一步学习、多加考察。在狮城，在没有其它制度/政策能取代之前，CPF制度还是得到人民的认可与支持的！

CPF最大优势是：一个人年轻时工作数年后，有能力购买公共住屋；人到中年时，有能力为子女提供高等教育费用；在进入退休年龄后，为自己储备了退休养老基本的保障。

作者陈文坪是新加坡时事评论人，关注新加坡、马来西亚、中港台等地的政治时事和经济民生。

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