《彭博》报道，中国监管机构瞄准中国超级富豪用于在海外进行数十亿美元投资的常用路径，加大力度对部分持有香港上市公司股份的离岸信托征税。

知情人士称，江苏、深圳等省市的相关部门已要求这些信托的所有者申报包括股息和股份处置等投资收益在内的详细财务讯息，上海去年初已开始要求申报过去两年的收益讯息。

据报，有地方税务机关寻求对投资收益征税20%并附带额外罚款；另有一个省的有关部门正要求披露过去两年从离岸信托取得的收益。

此举突显当局正整治长期以来被视为税收执法灰色地带的离岸架构，这也是中国加大对境外资产应缴未缴税务清查力度的一部分。目前被税务部门重点关注的这类信托，常用于投资在境外注册成立、但为投资者提供投资中国企业渠道的红筹公司。

离岸信托持股可不受监管

长期以来离岸信托一直是寻求赴港上市公司股东青睐的工具，部分原因在于它们在很大程度上不受内地税务机关的监管。知情人士称，随着监管关注度上升，一些企业所有者在为即将进行的香港IPO设立此类持股架构时已显露出犹豫。

对离岸信托的审查，是红筹公司上市受到的最新影响。红筹架构允许中国企业通过境外实体发行股份，而这些实体持有其在中国内地的资产和业务。

中国证监会今年已加强对红筹公司赴港上市的监管审查，理由是部分红筹企业股权透明度低、合规风险相对较高。一些拟上市企业被建议拆除红筹结构并使用境内主体寻求香港上市。

对信托收益的整顿也给中国的超级富豪们带来巨大不确定性。知情人士透露，目前尚不清楚检查人员将追溯相关收入到多早，也不清楚是否会施加处罚。