来稿作者：华德财

日前看了“01论坛”一篇来稿，建议设立癌症及罕见病专项基金，以应付未来本地医疗的需求。笔者对建议深表认同，除了设立由政府牵头的专项基金，亦可结合社会人士建议，将强积金（MPF）部分供款转化为医疗保险储蓄基金，为港人建立坚固的医疗健康安全网，应对来自癌症及罕见病的挑战。

强积金与其被动地锁在账户，担心其随投资的股票市场波动、甚至贬值，倒不如发展成守护市民晚年尊严的动态防线。长期以来，社会上有不少声音呼吁放宽强积金可用于支付物业首付，试图以此解决青年上流或安居问题。然而，房地产市场具备高度波动性且流动性极低，若将市民辛苦积累的退休金投入楼市，无异于将晚年的生活保障与单一资产的市场表现深度捆绑。一旦楼市下行，市民可能面临资产缩水与医疗开支激增的双重打击。

相比之下，建立“强制性医疗专用资金”具有更高的迫切性与确定性。医疗开支是老年生活中的刚性需求，在不改变MPF基本制度架构的前提下，将雇员供款的部分比例定向用于医疗，能确保市民在失去工作能力时，拥有一笔专属的、不可被挪用的健康储备金。

这项建议的核心在于建立“个人医疗储蓄子户口”并与自愿医保计划（VHIS）深度对接。这种模式并非简单的一种保险，而是维持了强积金一贯鼓励个人储蓄的理念，同时透过保险机制发挥资金的杠杆效应。当市民年轻时，这笔资金可用于支付保费，保障重大疾病风险；当步入老年时，累积的余额则可用于支付门诊、复康、使用创新药物以及先进的医疗器材，并以严格遵循“专款专用”与“只限本地消费”原则为前提。

透过与eMPF积金易平台及“医健通”的一体化技术对接，行政成本将被降至最低，实现从诊症到扣账的自动化闭环，既能方便市民，更能防止资金外流，确保资源精准投放于本港医疗产业。

此外，这一转型具有重大的经济战略战略意义，透过将强积金的部分动力导向医疗市场，能为本地私营医疗机构、医药科技及遥距诊症服务提供稳定的资金来源，推动香港发展成为区域医疗枢纽。另一方面，为防止因资金涌入而导致的医疗通胀，政府应同步建立“本地报销价格参考”机制，透过透明的价格治理与共同支付机制，抑制过度医疗的倾向。

这种“以药养医、以医促经”的循环，远比将资金投入已近饱和的房地产市场更能带动实体经济的增长。 为了确保退休金的长期稳健累积不被削弱，政策配套尤为重要。政府可考虑调高现行约三万元的强积金供款上限，让新增的“医疗储蓄”来自更高水平的供款基数天花板，避免从原有退休保障中“拆东墙补西墙”的情况。同时，政府应配套税务鼓励措施，例如推出“本地医疗消费加成扣除”，鼓励市民享受薪俸税扣减的同时，主动为未来的健康风险作超前部署。

最近有报道指去年有罹患末期脑癌、病重无法签名的病人，其女儿向积金易平台申请提款，却因处理签名问题，拖至病人离世款项仍未取出。如今社会对医疗日益重视，对强积金用途有更多元化意见，上述个案反映平台操作程序和指引有改善空间，另一方面若强积金能用于医保，有需要的病人就不用把款项提出，可直接用于治病。

“安居”虽然是重要的社会目标，但“病者有其医”才是文明社会的最后底线。2022年时，曾有立法会议员倡议活化强积金，让计划成员灵活自主地使用强积金购买医疗保险，纾缓公营医疗系统的压力，可惜当时社会未有广泛共识，最终被否决。期望在2026年《财政预算案》的咨询期内，决策者展现更广阔的长远眼光，引导强积金转型为防御老龄化风险的坚实堡垒。

作者华德财曾于四大会计行任职核数员，专责审核资讯科技、航空及内地石化企业。

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